2025年の主な適用数値：税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケア
2025年の税金、401(k)・IRA、ソーシャル・セキュリティ、メディケアの様々な数値、テーブルが出そろいました。こちらの記事にまとめておきます。
税金
所得税の累進税率（Income Tax Rates & Brackets）
長期キャピタル・ゲインの累進税率（Long-term Capital Gain Tax Rates & Brackets）
標準所得控除（Standard Deductions）
単身（Single）$15,000 65歳以上または盲目の単身者には、$2,000加算（65歳以上かつ盲目の場合は$4,000加算）
夫婦合算申告（Married Filing Jointly）$30,000 65歳以上または盲目の既婚者には、1人あたり$1,600加算（65歳以上かつ盲目の場合は$3,200加算）
相続税基礎控除（Exclusion Amount）：$13.99 million
贈与税基礎控除（Annual Exclusion）：$19,000
401(k)・IRA等への拠出
IRA （RothまたはTraditional）の拠出枠: 50歳未満$7,000、50歳以上$8,000
Traditional IRAの拠出額税控除（本人（単身）、または本人（既婚）も配偶者も勤務先で年金プランに加入していない場合）：所得に関わらず、全額控除
Traditional IRAの拠出額税控除（本人が勤務先で年金プランに加入している場合）
Traditional IRAの拠出額税控除（本人は加入していないが、配偶者が勤務先で年金プランに加入している場合）
所得によるRoth IRA拠出額の制限
401(k)、403(b)、457 plan、Self-Employed 401(k)の拠出枠: 50歳未満$23,500、50歳以上$31,000
SEP IRAの拠出枠: 報酬の25%または$70,000の低い方
Simple IRA/401(k)の拠出枠：50歳未満$16,500、50歳以上$20,000
Health Savings Accountへの拠出枠
Single coverage: 55歳未満$4,300、55歳以上$5,300
Family coverage: 55歳未満$8,550、55歳以上$9,550
ソーシャル・セキュリティ
物価調整率（Cost-of-Living Adjustment、COLA）: 2.5%
ソーシャル・セキュリティ課税所得の上限：$176,100
1クレジット（Quarter of Coverage）：$1,810
所得テスト（Earnings Test）の判定基準
標準受給開始年齢未満：$23,400/年（$1,950/月）
標準受給開始年齢に達する年：$62,160/年（$5,180/月）
老齢年金（標準受給開始年齢）の最大値：$4,043/月
老齢年金の平均値（推定）：$1,976/月
メディケア
Part A (Hospital Insurance)
保険料（Premium）
納税期間10年以上：なし
納税期間7.5-10年：$285/月
納税期間7.5年未満：$518/月
給付期間一回につき免責金額（Deductible）: $1,676
入院費自己負担（Hospital Coinsurance）
入院期間1-60日目：$0
入院期間61-90日目：$419/日
入院期間91日目以降：$838/日
看護付き施設入院費自己負担（Skilled Nursing Facility Coinsurance）
入院期間1-20日目：$0
入院期間21-100日目：$209.50/日
Part B (Medical Insurance)
標準保険料（Premium）：$185.00/月（年間所得が単身$106,000未満、夫婦$212,000未満）
免責金額（Deductible）: $257/年
自己負担（Coinsurance）：20%